Faturamento é o que a empresa vende. Lucro é o que sobra depois de todos os custos. Caixa é o dinheiro disponível na conta. Os três andam separados, e uma empresa pode ir bem no primeiro e mal nos outros dois. Estas são as sete causas que mais aparecem.
1. O preço não deixa margem
Quando o preço é copiado do concorrente ou calculado como "custo mais uma porcentagem", os impostos, as comissões e as taxas saem de dentro da margem. Um produto vendido com "20% em cima do custo" pode deixar menos de 2% depois dos descontos de cada venda.
Como conferir: pegue os cinco itens mais vendidos e calcule quanto sobra de cada um depois de custo, tributos, comissão e taxas. A planilha de precificação faz essa conta.
2. Você paga antes de receber
Se o fornecedor recebe em 28 dias, o estoque leva 30 dias para girar e o cliente paga em 45, a empresa financia 47 dias de operação com dinheiro próprio (30 + 45 − 28).
Em uma empresa com R$ 70 mil de custos por mês, isso significa cerca de R$ 110 mil presos no giro. Quanto mais ela vende, mais dinheiro fica preso.
Como conferir: calcule o prazo médio de recebimento, o prazo médio de pagamento e o tempo de estoque. A diferença é o seu ciclo financeiro.
3. As retiradas dos sócios não têm regra
Sem pró-labore definido, o dono retira conforme a necessidade pessoal do mês. Contas de casa, cartão e escola passam pela conta da empresa. O caixa some e a DRE não mostra por quê.
Como conferir: some tudo o que saiu para os sócios nos últimos três meses, incluindo despesas pessoais pagas pela empresa. O guia como separar as contas mostra como definir o pró-labore.
4. Há dinheiro parado no estoque
Compra em volume para ganhar desconto parece bom negócio. Se a mercadoria leva quatro meses para sair, o desconto custou quatro meses de capital parado.
Como conferir: liste os itens sem venda há mais de 90 dias e o valor de compra deles. Esse é o dinheiro que está na prateleira e fora da conta.
5. Os custos fixos cresceram junto com as vendas
Mais vendas pedem mais gente, mais espaço e mais sistemas. Quando a despesa fixa cresce no mesmo ritmo da receita, o lucro fica do mesmo tamanho e o risco aumenta.
Como conferir: compare a despesa fixa como percentual da receita hoje e há um ano. Se o percentual subiu, o crescimento está custando caro. A DRE gerencial mostra esse número todo mês.
6. Juros e antecipações comem a margem
Antecipar recebíveis de cartão e boleto, usar cheque especial e limite da conta resolvem a semana. No acumulado do mês, as taxas podem levar boa parte do lucro.
Como conferir: some todas as tarifas, juros e taxas de antecipação do mês e compare com o lucro. Se passar de um quarto do resultado, a dívida virou sócia da empresa.
7. O crescimento consome o caixa
Vender mais exige comprar mais, estocar mais e dar mais prazo antes de receber. Uma empresa lucrativa pode quebrar crescendo, se o capital de giro não acompanhar.
Como conferir: projete o fluxo de caixa dos próximos 90 dias com a meta de vendas. Se o saldo ficar negativo em alguma semana, o crescimento precisa de capital antes de acontecer.
Por onde começar
As sete causas costumam aparecer juntas. A ordem que funciona é:
- Separar as contas da empresa das pessoais e fixar o pró-labore.
- Montar o fluxo de caixa com previsão de pelo menos quatro semanas.
- Conferir a margem dos itens mais vendidos.
- Fechar a DRE gerencial todo mês.
- Calcular o ponto de equilíbrio e planejar o crescimento com base nele.
Essa é a sequência do Método GFS: organizar, controlar, analisar e planejar. Se quiser fazer isso com acompanhamento, conheça a consultoria financeira empresarial.